NISA & iDeCo について

〜会社員・自営業それぞれに合った使い方を解説〜

資産形成を考えるうえで欠かせないのが
「NISA（ニーサ）」と「iDeCo（イデコ）」です。

どちらも税制優遇を受けられる制度ですが、
働き方（会社員／自営業）や環境によって最適な使い方は異なります。

このページでは、

• NISA・iDeCoの概要
• メリット・デメリット
• 会社員向け／自営業向けの使い分け
  を分かりやすく解説します。

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NISA（少額投資非課税制度）とは

NISAは、投資で得た利益（売却益・配当金）が非課税になる制度です。
通常、投資の利益には約20％の税金がかかりますが、NISA口座内での運用益は非課税になります。

新NISA（2024年〜）の概要

項目	内容
非課税期間	無期限
非課税保有限度額	最大1,800万円
つみたて投資枠	年120万円
成長投資枠	年240万円

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NISAのメリット・デメリット

メリット

• 運用益がすべて非課税
• いつでも売却・引き出しが可能
• 投資信託・株式・ETFなど幅広い商品に投資できる

デメリット

• 損失が出ても損益通算ができない
• 年間投資枠に上限がある
• 元本保証ではない

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iDeCo（個人型確定拠出年金）とは

iDeCoは、老後資金を作るための私的年金制度です。
毎月の掛金を自分で運用し、原則60歳以降に受け取ります。

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iDeCoのメリット・デメリット

メリット

• 掛金が全額所得控除（強力な節税効果）
• 運用益が非課税
• 受取時も税制優遇あり（退職所得控除など）

デメリット

• 原則60歳まで引き出せない
• 口座管理手数料がかかる
• 投資商品が限定される
• 場合によっていは受取時に課税される可能性あり

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【図解】NISAとiDeCoの違い（考え方）

資産形成全般 ──────▶ NISA（自由に使える）
                         │
                         │  老後専用
                         ▼
                    iDeCo（60歳までロック）

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会社員向け：NISA・iDeCoの使い方

会社員の特徴

• 厚生年金がある
• 退職金制度がある場合も多い
• 所得税・住民税を支払っている

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会社員におすすめの優先順位

① 生活防衛資金
② NISA（資産形成の軸）
③ iDeCo（節税＋老後対策）

会社員がiDeCoを使うメリット

• 所得税・住民税が確実に下がる
• 老後資金を「使えないお金」として確保できる

注意点

• 退職金が多い会社員は、iDeCoの積み過ぎに注意
• FIREを目指す場合、資金拘束がデメリットになることも

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自営業・フリーランス向け：NISA・iDeCoの使い方

自営業の特徴

• 厚生年金がない（国民年金のみ）
• 老後資金を自分で準備する必要がある
• 所得控除の重要性が高い

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自営業におすすめの優先順位

① 生活防衛資金
② iDeCo（最優先）
③ NISA（資産形成＋流動性確保）

自営業がiDeCoを使うメリット

• 掛金上限が高い（月6.8万円）
• 所得控除による節税効果が非常に大きい
• 老後資金不足を補える

注意点

• 60歳まで引き出せないため、生活資金は別で確保する
• 事業の資金繰りと混同しないこと

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【表】会社員と自営業の違いまとめ

項目	会社員	自営業
公的年金	厚生年金	国民年金
iDeCo掛金上限	月2.3万円（企業年金なし）	月6.8万円
節税メリット	中	非常に大
iDeCo優先度	中	高
NISAの役割	資産形成の軸	流動性確保

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2026年に会社員の拠出額が変更になる可能性があります

まとめ

• NISAは「自由に使える資産形成」
• iDeCoは「老後専用＋強力な節税」
• 働き方によって、優先順位は変わる

FIREを目指す方は
NISAを中心にしつつ、iDeCoは無理のない範囲で活用
という考え方が現実的です。

制度を正しく理解し、自分に合った形で使いこなしましょう。

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